BUSINESS CONTENT
1、小規(guī)模代理記賬； 2、一般納稅人代理記賬； 3、申請(qǐng)一般納稅人； 4、稅務(wù)稽查； 5、企業(yè)自查； 6、代理稅局事項(xiàng)辦理（如購(gòu)買(mǎi)發(fā)票、社保等）； 7、代辦稅局解鎖； 8、營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢； 9、外資年檢； 10、企業(yè)所得稅匯算清繳。
OPERATION FLOW
1、每月前5個(gè)工作日：拿收入、確認(rèn)稅金、工資表、確認(rèn)客戶基本戶余額；
2、每月15號(hào)前：稅費(fèi)扣款，稅控盤(pán)清卡；
3、每月8-18號(hào)：約客戶時(shí)間，上門(mén)拿取做賬單據(jù)；
4、每月18號(hào)前：與客戶確認(rèn)社保的增減員情況；
5、每月20號(hào)左右：進(jìn)行社保申報(bào)與扣款；
6、每月月底前：確定客戶進(jìn)項(xiàng)票勾選與抵扣；
7、出賬前與客戶核對(duì)賬面情況；
8、每季度視情況與客戶通過(guò)QQ、微信群、電話、上門(mén)面對(duì)面等溝通方式；
具體的工作明細(xì)視每一家單位的具體情況具體跟進(jìn)。
HANDLING TIME
溫馨提示：以下所有外勤事項(xiàng)辦理時(shí)間均不包含預(yù)約等候時(shí)間。
一、認(rèn)定類
1、增值稅減免稅備案（3工作日）（前臺(tái)辦理）；
2、一般納稅人選擇簡(jiǎn)易辦法征收備案（3工作日）（前臺(tái)辦理）；
3、一般納稅人認(rèn)定（2工作日）（前臺(tái)辦理）：
辦理步驟：
① 一般納稅人認(rèn)定（2工作日），注：若未核定稅種企業(yè)需先做增值稅稅種核定再做一般納稅人認(rèn)定（3工作日）；
② 核票種（增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票）并增加購(gòu)票員（5工作日）；
③ 未有稅控盤(pán)單位，購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)：（5工作日）；已有稅控盤(pán)單位，則更新稅控盤(pán)（3工作日）；
④ 開(kāi)通稅友（報(bào)稅功能）（2工作日）；
⑤ 小規(guī)模月份的增值稅及附加稅申報(bào)，且附加稅季度改成月度申報(bào)（2工作日）；
4、稅種核定（3工作日）。
二、申報(bào)類
1、一般納稅人增值稅留抵稅額抵減欠稅（2個(gè)工作日）；
2、增值稅小規(guī)模申報(bào)（季度）（1個(gè)工作日）；
3、增值稅一般納稅人申報(bào)（月）（1個(gè)工作日）；
3、附加稅申報(bào)（地稅）（1個(gè)工作日）；
4、上傳財(cái)務(wù)報(bào)表（季度，年度）（1個(gè)工作日），注：若未做財(cái)務(wù)制度備案，需先做財(cái)務(wù)制度備案（1個(gè)工作日）；
5、附加稅月報(bào)改季報(bào)（已核定稅種1個(gè)工作日，未核定則2個(gè)工作日）；
6、企業(yè)所得稅季度申報(bào)（1個(gè)工作日）；
7、個(gè)人所得稅申報(bào)（地稅）（1個(gè)工作日）；
8、企業(yè)所得稅匯算清繳年度報(bào)告申報(bào)（1個(gè)工作日）；
9、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)（1個(gè)工作日）；
10、消費(fèi)稅上門(mén)申報(bào)（1個(gè)工作日）；
三、社保類
1、社保勞動(dòng)用工增減員備案（街道辦事處）（1工作日）；
2、社保費(fèi)上門(mén)扣款（1工作日）；
3、公司最后一人社保的特殊減員（1工作日）；
4、社保解除非正常戶（5工作日）；
5、領(lǐng)取社?？ǎ?工作日），注：社?？ㄖ谱骱煤蟛趴深I(lǐng)取；
6、社保上門(mén)補(bǔ)申報(bào)（辦理1工作日，等審批最慢45工作日）；
7、社保核險(xiǎn)種（1工作日）。
四、發(fā)票類
1、稅控盤(pán)時(shí)鐘失效重新申請(qǐng)稅控盤(pán)（5工作日）；
辦理步驟：
① 航天或百望重新領(lǐng)取新的稅控盤(pán)（2工作日）；
② 稅局前臺(tái)更新發(fā)行稅控盤(pán)并拷貝舊盤(pán)電子數(shù)據(jù)回來(lái)（2工作日）；
③ 聯(lián)系航天或百望遠(yuǎn)程導(dǎo)入舊盤(pán)電子數(shù)據(jù)（1工作日）；
2、紅沖代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票（1工作日），注：若需退稅需單獨(dú)走退稅流程辦理（從申請(qǐng)成功后開(kāi)始3個(gè)月左右）；
3、非首次購(gòu)買(mǎi)通用機(jī)打發(fā)票（2工作日）；
4、首次購(gòu)買(mǎi)通用機(jī)打發(fā)票（2工作日）；
5、非首次購(gòu)買(mǎi)稅控發(fā)票（2工作日）；
6、首次購(gòu)買(mǎi)稅控發(fā)票（12工作日）；
辦理步驟：
① 核票種（增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票）并增加購(gòu)票員（5工作日）；
② 購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)（5工作日）；
③ 拿盤(pán)、拿領(lǐng)購(gòu)本、購(gòu)買(mǎi)發(fā)票（2工作日）；
7、三證合一更新稅控盤(pán)（7工作日）；
8、網(wǎng)上郵寄發(fā)票（申請(qǐng)時(shí)間為1工作日）；
9、代開(kāi)增值稅專用發(fā)票（2工作日）；
10、作廢已代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票（1工作日）；
11、前臺(tái)抄稅清卡（1工作日） ；
12、掃描進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（1工作日）；
13、稅控發(fā)票增額增量（9工作日）。
辦理步驟：
① 申請(qǐng)?jiān)隽炕蛟鲱~（7工作日）；
② 更新稅控盤(pán)并買(mǎi)發(fā)票（2工作日）；
14、繳銷發(fā)票（2工作日）。
五、其他
1、簽國(guó)地稅ETS（3個(gè)工作日）：
① 去開(kāi)戶銀行簽ETS（1個(gè)工作日）；
② 去國(guó)地稅分別提交ETS（2個(gè)工作日）；
2、辦理住房公積金（4工作日）：
① 住房公積金管理中心開(kāi)公司賬戶及首次購(gòu)買(mǎi)人員個(gè)人賬戶（2工作日）；
② 開(kāi)戶銀行簽訂扣費(fèi)協(xié)議（2工作日）；
3、稅控盤(pán)正常解鎖（根據(jù)稅局管理員要求而定）；
4、新企業(yè)報(bào)到（3-9工作日）：
① 到開(kāi)戶銀行簽國(guó)地稅ETS（1工作日）；
② 國(guó)稅報(bào)到（1-7工作日）；
A、越秀國(guó)稅報(bào)到增值稅稅種核定時(shí)間（7個(gè)工作日）；
B、若在國(guó)稅網(wǎng)上進(jìn)行報(bào)到（7個(gè)工作日）；
③ 地稅報(bào)到（1工作日）
5、財(cái)務(wù)制度備案（1工作日）。
辦理所需材料
HANDLING REQUIRED MATERIALS
1、公章；2、發(fā)票專用章；3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原價(jià)；4、銀行開(kāi)戶許可證原價(jià)；5、稅控盤(pán)；
其他特定業(yè)務(wù)需額外提供資料。
BENEFITS HANDLING
視每家企業(yè)經(jīng)營(yíng)需求而產(chǎn)生的服務(wù)，及時(shí)辦理各項(xiàng)稅務(wù)問(wèn)題，更好的服務(wù)客戶經(jīng)營(yíng)時(shí)的需求。
FEATURED SERVICES
一、捆綁辦理
1、我司代理記賬客戶可免注冊(cè)公司服務(wù)費(fèi)；
2、免新企業(yè)稅務(wù)報(bào)道服務(wù)費(fèi)；
3、免企業(yè)每年工商年檢服務(wù)費(fèi)；
4、以舊帶新，舊代理記賬客戶介紹新代理記賬客戶，舊客戶可享受新客戶1個(gè)月代理記賬服務(wù)費(fèi)；
5、優(yōu)惠期間免賬本賬冊(cè)費(fèi)；
6、享受免費(fèi)財(cái)稅咨詢服務(wù)；
7、享受免費(fèi)納稅籌劃服務(wù)。
二、服務(wù)套餐：
1、簽訂代理記賬服務(wù)一年且一次性交付服務(wù)費(fèi)，免代理記賬服務(wù)費(fèi)一個(gè)月；
2、老客戶介紹新客戶，老客戶可免新客戶服務(wù)費(fèi)一個(gè)月。
三、解決方案：
1、適用行業(yè)：各行各業(yè)的中小型企業(yè)；
2、解決問(wèn)題：解決賬、解決稅、解決合理合法避稅；
3、產(chǎn)品價(jià)值：企業(yè)不用請(qǐng)專職會(huì)計(jì)，省時(shí)省力省心更省錢(qián)。
FEATURED SERVICES
一、辦理業(yè)務(wù)效率高
1、我司每一家代理記賬客戶都會(huì)以微信群、QQ、電話的形式進(jìn)行日常工作溝通，每一家單位配備五對(duì)一（賬務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、后勤會(huì)計(jì)、工商助理、稅務(wù)會(huì)計(jì)），微信群24小時(shí)在線；
2、所有工作事項(xiàng)資料齊全，當(dāng)天預(yù)約受理號(hào)；
3、每月5號(hào)前跟客戶確認(rèn)收入、工資、稅金，每月12號(hào)前完成復(fù)核及扣款工作；
4、每月上門(mén)收取做賬單據(jù)，當(dāng)月出賬，當(dāng)月歸還憑證；
5、客戶任何財(cái)稅方面的咨詢，同憶整個(gè)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)在跟進(jìn)，及時(shí)給到建議或處理方法；
6、每季度準(zhǔn)時(shí)上傳財(cái)務(wù)報(bào)表；
7、社保增減員收到客戶指令，當(dāng)天完成并告知客戶進(jìn)度；
8、社保申報(bào)及扣款在每月20號(hào)左右完成。
二、售后保障
1、合同期間，客戶有任何不滿意可隨時(shí)解約；
2、對(duì)每一家代理記賬客戶，我們啟用五對(duì)一的方式跟進(jìn)工作（每家企業(yè)微信群配備：賬務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、工商會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、后勤會(huì)計(jì)）；
3、每一家代理記賬客戶任何問(wèn)題都可以通過(guò)微信、QQ、電話等方式進(jìn)行溝通；
4、多渠道的投訴方式。如客戶在合同期間對(duì)于同憶的任何一個(gè)員工服務(wù)有任何不滿，可隨時(shí)進(jìn)行投訴（在微信群有溫馨提示投訴途徑：同憶老板、賬務(wù)部經(jīng)理、顧問(wèn)部經(jīng)理、各部門(mén)主管的電話、微信都有清晰列示）；
5、每月賬務(wù)部主管會(huì)計(jì)會(huì)根據(jù)賬面與客戶及時(shí)溝通及反饋問(wèn)題；
6、每季度賬務(wù)部經(jīng)理會(huì)針對(duì)客戶賬面進(jìn)行盈利、虧損溝通；
7、我司將不定期與客戶約定時(shí)間進(jìn)行上門(mén)回訪；
8、客戶可隨時(shí)約時(shí)間上同憶咨詢。
COMMON PROBLEM
Q：我公司成立后沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)也要報(bào)稅嗎？
A：是的，公司成立月份的次月起必須按規(guī)定納稅申報(bào)，即使暫時(shí)沒(méi)有業(yè)務(wù)，也需要進(jìn)行“0”申報(bào)，逾期申報(bào)將面臨稅局的罰款。
Q：稅種、險(xiǎn)種如何核定？
A：1、預(yù)約“綜合服務(wù)”號(hào)（所屬區(qū)稅局）；2、稅局前臺(tái)辦理；
資料清單：公章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件。
注意事項(xiàng)：
（1）確定稅種開(kāi)始時(shí)間；
（2）稅種是否齊全（增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，企業(yè)所得稅、個(gè)稅、殘保金、印花稅）；
（3）險(xiǎn)種（醫(yī)療、養(yǎng)老、工傷、失業(yè)、生育、重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助）。
Q：企業(yè)年度納稅信用級(jí)別如何評(píng)定？
A：A級(jí)：年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分90分以上；
B級(jí)：年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分70分以上不滿90分；
C級(jí)：年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分40分以上不滿70分；
D級(jí)：年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分不滿40分；
M級(jí)：評(píng)定如下：
（1）新設(shè)立企業(yè)；
（2）評(píng)價(jià)年度內(nèi)無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入且年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分70分以上的企業(yè)。
Q：稅盤(pán)被鎖，逾期抄稅清卡怎么辦？
A：（1）預(yù)約“綜合服務(wù)”號(hào)到稅局前臺(tái)抄稅清卡（最好預(yù)約所屬稅局或則管理員辦公的稅局）（預(yù)約）；
（2）在前臺(tái)受理時(shí)，前臺(tái)工作人員會(huì)告訴需要發(fā)起“逾期抄稅解鎖”任務(wù)給管理員（辦理）；
（3）找管理員說(shuō)有“逾期抄稅解鎖”任務(wù)需要他/她去批準(zhǔn)的。（找管理員）；
（4）管理員會(huì)要求完成準(zhǔn)備以下事項(xiàng)后：“四員”過(guò)去約談（約談）；
A、“四員”（法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、購(gòu)票員）完成實(shí)名認(rèn)證；
B、實(shí)名認(rèn)證所需資料：公章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件、身份證原件/復(fù)印件；
C、提供相應(yīng)資料：租賃合同，租金發(fā)票，場(chǎng)地照片（含門(mén)牌號(hào)、辦公區(qū)域）A4紙打印，情況說(shuō)明；
情況說(shuō)明內(nèi)容：企業(yè)基本情況（企業(yè)名稱、稅號(hào)、企業(yè)類型、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍），已開(kāi)具未申報(bào)（含作廢發(fā)票）專用發(fā)票X份，代碼XX,起止號(hào)碼XX-XX，未開(kāi)具專用發(fā)票（含作廢發(fā)票）X份，代碼XX,起止號(hào)碼XX-XX，已開(kāi)具未申報(bào)（含作廢發(fā)票）普通發(fā)票X份，代碼XX,起止號(hào)碼XX-XX，未開(kāi)具普通發(fā)票（含作廢發(fā)票）X份，代碼XX,起止號(hào)碼XX-XX。需要管理員辦理什么事項(xiàng)；
（5）管理員看場(chǎng)地；
（6）約談無(wú)異議后，管理員會(huì)在1-2個(gè)工作日解鎖，管理員解鎖后還需要再預(yù)約“綜合服務(wù)”號(hào)到前臺(tái)辦理抄稅清卡（再預(yù)約）；
（7）注意事項(xiàng)：管理員看場(chǎng)地時(shí)，注冊(cè)地址需要有明確的公司標(biāo)識(shí)、有員工實(shí)地辦公。
Q：社保斷了可以補(bǔ)買(mǎi)嗎？
A：可以，前提是之前月份，補(bǔ)買(mǎi)的人員有在這家單位申報(bào)過(guò)工資。
風(fēng)險(xiǎn)提示：一般不建議這樣操作，稅局政策越來(lái)越嚴(yán)格、越正規(guī)化，補(bǔ)申報(bào)可能會(huì)影響稅局的查賬，所以每月建議及時(shí)進(jìn)行申報(bào)繳款。
Q：逾期報(bào)稅有什么影響？
A：1、電子稅務(wù)局、工商局被鎖；
2、罰款；
3、不能開(kāi)發(fā)票；
4、稅局查賬；
5、影響企業(yè)信用；
6、影響法人及股東個(gè)人信用。
Q：企業(yè)取得的發(fā)票上的發(fā)票專用章加蓋不清，又重新加蓋了一個(gè)，票面存在二個(gè)發(fā)票專用章是否可以正常使用？？
A：單位和個(gè)人開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須做到按照號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。因發(fā)票專用章加蓋不清重復(fù)加蓋的發(fā)票，可正常使用，由于各地的政策差異，具體以當(dāng)?shù)囟惥忠鬄闇?zhǔn)。
Q：公司成立后因還未開(kāi)展業(yè)務(wù)，一直沒(méi)有理會(huì)，半年后，突然收到一份稅局的責(zé)令修改通知書(shū)并被告知需要交罰款，怎么回事？
A：企業(yè)拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照30天內(nèi)需辦理稅務(wù)登記并新企業(yè)報(bào)到，過(guò)期將產(chǎn)生稅務(wù)罰款，企業(yè)成立后每月需按時(shí)正常做賬和報(bào)稅，就算沒(méi)有發(fā)送業(yè)務(wù)也要零申報(bào)，否則企業(yè)將列入稅局黑名單，影響企業(yè)法人和股東的個(gè)人征信，并會(huì)有罰款。
Q：公司開(kāi)票由于一直沒(méi)有收到款，需要申報(bào)收入交稅嗎？
A：企業(yè)開(kāi)了發(fā)票或銀行有收到貨款都需要及時(shí)確認(rèn)收入并申報(bào)交稅，未及時(shí)申報(bào)交稅，將會(huì)引起稅局查賬。
Q：稅控盤(pán)被鎖了是什么原因？
A：常見(jiàn)的幾種原因：a、沒(méi)有按時(shí)抄稅清卡；b、沒(méi)有按時(shí)申報(bào)納稅；c、注冊(cè)地址有問(wèn)題或無(wú)人辦公。
Q：公司員工怎么購(gòu)買(mǎi)住房公積金？要交多少錢(qián)？
A：住房公積金的繳費(fèi)基數(shù)為該員工上年的月平均工資，公司與個(gè)人的繳費(fèi)比例分別在5%-12%內(nèi)購(gòu)買(mǎi)。
Q：企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的社?？梢园醋畹唾?gòu)買(mǎi)嗎？
A：社保的繳費(fèi)基數(shù)為該員工上年的月平均工資，最低繳費(fèi)基數(shù)為2100元，購(gòu)買(mǎi)的險(xiǎn)種至少要有以下六個(gè)：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助。
Q：2019年8月申報(bào)工資時(shí)發(fā)現(xiàn)前兩個(gè)月申報(bào)的工資金額報(bào)錯(cuò)，該怎么辦？
A：2019年1月1號(hào)開(kāi)始實(shí)行的是累計(jì)預(yù)扣預(yù)交的方式申報(bào)工資薪金的個(gè)稅，當(dāng)發(fā)生工資金額或扣除金額錯(cuò)誤時(shí)，可以選擇到稅局前臺(tái)更正申報(bào)或在下個(gè)月申報(bào)時(shí)將之前報(bào)錯(cuò)的差異值在下個(gè)月工資表上調(diào)整。
Q：2019年8月收到一張客戶退回2017年1月的發(fā)票，原因是開(kāi)票內(nèi)容填錯(cuò)，現(xiàn)在可以開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票嗎？
A：政策上沒(méi)有時(shí)間限制，只要符合開(kāi)具紅字發(fā)票的條件就可以。開(kāi)具紅字普通發(fā)票的條件是發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開(kāi)具紅字發(fā)票的。
Q：機(jī)票開(kāi)的是電子普通發(fā)票，但是沒(méi)有備注員工姓名，只有備注攜程機(jī)票號(hào)碼，能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？一起購(gòu)買(mǎi)的人身保險(xiǎn)報(bào)務(wù)費(fèi)也是電子發(fā)票，可以抵扣嗎？
A：保險(xiǎn)費(fèi)電子發(fā)票是不可以抵扣進(jìn)行稅的，需要分情況判斷：旅行社或網(wǎng)上訂的飛機(jī)票，取得電子發(fā)票，如果發(fā)票稅收編碼屬于“旅客運(yùn)輸”同時(shí)稅率欄是9%、3%的，可以抵扣發(fā)票上注明的稅額；如果發(fā)票稅收編碼屬于“旅游服務(wù)”或稅率欄是6%，不屬于旅客運(yùn)輸，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
Q：企業(yè)給員工發(fā)放購(gòu)物卡、月餅或發(fā)節(jié)日現(xiàn)金福利要交個(gè)稅嗎？
A：根據(jù)個(gè)人所得稅法的規(guī)定，對(duì)于發(fā)給個(gè)人的福利，不論是現(xiàn)金還是實(shí)物，均應(yīng)繳納個(gè)人所得稅。但目前對(duì)于集體享受的、不可分割的、非現(xiàn)金方式的福利，原則上不征收個(gè)人所得稅。
Q：一般納稅人增值稅發(fā)票遺失了該怎么辦？
A：發(fā)生發(fā)票丟失情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)。
一般納稅人丟失已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椋绻麃G失前未認(rèn)證的，可使用增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?br />
丟失已開(kāi)具的普通發(fā)票，使用發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)于發(fā)票丟失當(dāng)日向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。填寫(xiě)《發(fā)票掛失/損毀報(bào)告表》，同時(shí)提供登報(bào)聲明發(fā)票遺失作廢的版面原件、發(fā)票或復(fù)印件等證明材料。
納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)提示納稅人發(fā)票掛失后需要票據(jù)入賬的處理手續(xù)。
Q：A公司在2019年7月認(rèn)定為輔導(dǎo)期一般納稅人，輔導(dǎo)期為2019年7-9月，7月開(kāi)具銷售發(fā)票不含稅價(jià)10萬(wàn)，銷項(xiàng)稅1.3萬(wàn)，取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不含稅價(jià)15萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額1.95萬(wàn)，會(huì)計(jì)報(bào)稅時(shí)發(fā)現(xiàn)7月要交的增值稅為1.3萬(wàn)是什么原因呢？
A：輔導(dǎo)期一般納稅人，當(dāng)月掃描的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，為申報(bào)下個(gè)月稅時(shí)才抵扣，只有轉(zhuǎn)為正式一般納稅人后，才是當(dāng)月掃描的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，申報(bào)當(dāng)月稅時(shí)抵扣。（即7月的掃描進(jìn)項(xiàng)票，在9月申報(bào)8月稅時(shí)才能抵扣）。
