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    1、與被審計單位確定出具報告類型及審計要求；

    視具體業(yè)務工作量決定所需時間。

    （所有的資料原件除賬本憑證外只需提供復印件）：

    1、營業(yè)執(zhí)照副本；
    2、工商登記變更核準通知書；
    3、最近一期的驗資報告；
    4、公司章程；
    5、被審計年度的財務報表；
    6、被審計年度的賬本 （總賬、明細賬、出納日記賬等），科目余額表、序時帳、輔助明細賬等電子版；
    7、被審計年度的會計記賬憑證；
    8、被審計年度的納稅申報表（增值稅、附加稅、個稅、企業(yè)所得稅等）；
    9、被審計年度的完稅證明；
    10、被審計年度的最后一個月銀行對賬單及銀行余額調節(jié)表；
    11、被審計年度的上年審計報告；
    12、被審計年度的上年度匯算清繳報告；
    13、實物資產盤點表（現(xiàn)金、存貨、固定資產等）；
    14、主要銷售、租賃及重大采購合同；
    15、稅收優(yōu)惠批文；
    16、其他需提供的資料。

    Q：怎么享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策，需要備案嗎？
    A：小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策只要符合條件即可享受不需要備案，小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策需要符合以下條件：
    （1）從事非限制和禁止行業(yè)；
    （2）年應納稅所得額不超過300萬元；
    （3）從業(yè)人數(shù)不超300人；
    （4）資產總額不超5000萬元；
    （5）需要同時符合上述四個條件的

    Q：小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅可以優(yōu)惠多少？
    A：年應納稅所得額不超過100萬元，企業(yè)所得稅=年應納稅所得額×5%；年應納稅所得額超過100萬但不超過300萬元，企業(yè)所得稅=年應納稅所得額×10%-50000。

    Q：無法取得合法發(fā)票的支出，是否需要做賬？
    A：根據(jù)《會計法》的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的支出，不論是否取得發(fā)票都應如實入賬，真實反應賬面情況，無法取得合法的票據(jù)的支出，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，會調整當年的利潤，因此，日常工作中，企業(yè)發(fā)生的支出都應及時向銷售方索取合法的發(fā)票。

    Q：企業(yè)為客戶報銷的餐費、住宿費需要做納稅調增嗎？
    A：為客戶報銷的餐費、住宿費屬于業(yè)務招待費，在年度匯算清繳時需要做納稅調增。業(yè)務招待費的扣除限額：當年營業(yè)收入的0.5%與實際發(fā)生的業(yè)務招待費的60%，取小的數(shù)值作為扣除限額。

    Q：企業(yè)賬面的應付職工薪酬貸方計提數(shù)與計入損益的職工薪酬不一致，是正確的嗎？
    A：通常情況下，發(fā)生的職工薪酬需通過應付職工薪酬科目過渡，做賬時未通過應付職工薪酬科目過渡，雖然對最終的損益沒有影響，但不符合做賬的要求。

    Q：福利費的扣除標準是多少？
    A：福利費的扣除標準=當年實際發(fā)放工資×14%，超出部分可以結轉到以后年度繼續(xù)扣除。

    Q：廣告費的扣除標準是多少？
    A：廣告費的扣除標準=當年營業(yè)收入×15%，超出部分可以結轉到以后年度繼續(xù)扣除。

    Q：企業(yè)賬面的現(xiàn)金掛著有50萬合理嗎？
    A：根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定，企業(yè)的現(xiàn)金一般維持在未來2到3天的現(xiàn)金支出，現(xiàn)金超出的應當于當日送存開戶銀行。

    Q：企業(yè)賬面往來款的長期掛賬有風險嗎？
    A：有，應定期對賬，定期清理，否則容易造成壞賬，或虛增企業(yè)資產，造成賬實不符。

    Q：企業(yè)的利潤表收入與增值稅申報表收入不一致有問題嗎？
    A：需核實造成不一致的原因，一般情況下是需要一致，常見不一致的原因如下：
    （1）做錯賬；
    （2）沒有每月或每季度核對增值稅申報表造成的小數(shù)點差異；
    （3）增值稅為差額交稅。

    Q：審計時，大多企業(yè)計提的稅金與實際申報繳納的不一致，是什么原因？
    A：（1）重復計提稅費
    （2）少計提稅費
    （3）計提時，因還未申報稅費，使得實際申報的金額跟賬面金額有出入，但未及時核對調整
    （4）做錯賬

    Q：企業(yè)的報表常年虧損，有什么風險？
    A：（1）若不是實際虧損的話，企業(yè)的經營存在異常情況；
    （2）容易引起稅局關注，引起稅局查賬；
    （3）如果實際是虧損，也經得起稅局查賬的，則沒有問題；
    我們的建議：有業(yè)務收入的企業(yè)，每年盈利一些繳納企業(yè)所得稅。